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扬红公式心345955 万马股份2018年现金流量报告-智泽华

[日期:2020-01-20] 浏览次数:

  万马股份2018年现金流量报告-智泽华_金融/投资_经管营销_专业资料。万马股份2018年现金流量报告 万马股份2018年现金流量报告 一、现金流入结构分析 2018年现金流入为1,110,808.17万元,与2017年的1,048,234.08万元 相比有所增长,增长5

  万马股份2018年现金流量报告 万马股份2018年现金流量报告 一、现金流入结构分析 2018年现金流入为1,110,808.17万元,与2017年的1,048,234.08万元 相比有所增长,增长5.97%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为 736213.10万元,它是企业当期现金流入的最主要来源,码神高手论坛,http://www.cpqmarket.com约占企业当期现金 流入总额的66.28%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营 活动的现金支出需求,销售商品、提供劳务使企业的现金净增加63857.13 万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重,占企业当期现金流 入总额的16.39%。但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。2018年 经营现金收益率为7.31%,2017年为-12.69%。 二、wap06633黑码堂手机网!现金流出结构分析 2018年现金流出为1,133,684.99万元,与2017年的1,014,523.26万元 相比有较大增长,增长11.75%。最大的现金流出项目为购买商品和接受劳 务所支付的现金,占现金流出总额的51.38%。 内部资料,妥善保管 第1页 共4页 万马股份2018年现金流量报告 三、现金流动的稳定性分析 2018年,营业收到的现金有较大幅度增加,企业经营活动现金流入的 稳定性提高。2018年,工资性支出有较大幅度增加,现金流出的刚性明显 增强。2018年,最大的现金流入项目依次是:提供劳务收到的现金;取得 借款收到的现金;收到其他与投资活动有关的现金;收到其他与经营活动 有关的现金。最大的现金流出项目依次是:接受劳务支付的现金;偿还债 务支付的现金;支付的其他与投资活动有关的现金;支付的其他与经营活 动有关的现金。 四、现金流动的协调性评价 2018年万马股份投资活动需要资金35007.94万元;经营活动创造资金 63857.13万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金 净流量满足。2018年万马股份筹资活动需要净支付资金51726.00万元,但 经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。总体来看,当 期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。 五、现金流量的变化 2018年现金及现金等价物净额为负22,715.39万元,与2017年的 33,511.36万元相比,2018年出现现金净亏空,亏空22,715.39万元。 2017年经营活动现金净亏空94,040.43万元,2018年扭亏为盈,现金净 内部资料,妥善保管 第2页 共4页 万马股份2018年现金流量报告 增加63,857.13万元。 2018年投资活动产生的现金流量净额为负35,007.94万元,与2017年负 33,945.93万元相比投资有所增加,增加3.13%。 2018年筹资活动产生的现金流量净额为负51,726万元,与2017年的 161,697.17万元相比,2018年筹资活动减少现金213,423.17万元。 六、现金流量的充足性评价 从当期经营活动创造的现金流量来看,企业依靠经营活动创造的现金 来偿还有息债务约需要1.92年,当前企业债务偿还率为169.42%,如果按照 本期债务偿还速度,则还债期为0.59年。从近三年情况来看,企业经营活 动创造的现金流量不能满足企业资本性投资、存货投资与现金股利支付的 需要,这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。 项目名称 现金流动负债比 经营偿债能力 现金流动资产比 经营还债期 债务偿还率 现金偿债能力指标 2018年 2017年 0.19 0.19 0.16 1.92 1.69 -0.37 -0.31 0.17 -1.89 0.48 2016年 0.22 0.14 0.16 2.92 0.78 七、现金流动的有效性评价 从经营活动现金净流量来看,在营业收入中,现金利润占营业收入的 7.31%。表明企业经营活动创造现金的能力较强,造血功能较强。2018 年销售现金收益率为7.31%,2017年为-12.69%。2018年资产现金报酬率为 -3.09%,2017年为4.76%。从变化情况来看,企业2018年总资产净现率有较 大幅度的下降。 项目名称 销售现金收益率 资产现金报酬率 收益净现率 资本现金收益率 现金盈利能力指标 2018年 2017年 0.07 -0.03 5.54 -0.06 -0.13 0.05 -8.61 0.08 2016年 0.04 -0.02 1.34 -0.04 内部资料,妥善保管 第3页 共4页 万马股份2018年现金流量报告 从经营活动现金流入情况来看,万马股份2018年销售活动回收现金的 能力较强,销售含金量较高。2018年销售收现率为84.24%,与2017年的 80.53%相比有较大幅度的提高,提高3.71个百分点。从变化情况来看,企 业2018年的现金回收能力明显提高。 八、自由现金流量分析 通过企业的经营努力,2018年创造的自由现金流量为11519.82万元。 2018年经营活动扩大后,企业可支配的自由现金流量为11519.82万元。当 期经营活动的扩大,没有给企业的自由现金流量带来多大影响,表明经营 活动平稳开展。 内部资料,妥善保管 第4页 共4页